Купили квартиру? Оплатили обучение? Платное лечение? Не забудьте получить 13% расходов обратно, на свой расчетный счет! Пополните свой бюджет, причем своими же налоговыми отчислениями!

Действительно есть два пути получения заветных 13% - на расчетный счет «кругленькой суммой», либо в виде ежемесячных перечислений в виде прибавки к зарплате.

Первый путь более привлекателен, так как получить сразу большую сумму гораздо приятней, чем небольшую даже несколько раз.

Так, при покупке квартиры Вы можете вернуть до 260 000 рублей. При оплате обучения детей – до 6 500 рублей в год на одного ребенка. При оплате собственного обучения или лечения – до 15 600 рублей в год. А при оплате дорогостоящего лечения до 13% от всей суммы понесенных расходов без лимитов!

А может быть, Вам пришлось продать имущество, которое было в собственности менее 3 лет? Тогда у Вас есть возможность сократить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей и тем самым оптимизировать налоговые выплаты.
 

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ СУПРУГАМ

Письмо ФНС БС-3-11/813 «Об имущественном налоговом вычете» указывает: супруги имеют право при покупке квартиры оформить двойной налоговый вычет в максимальной сумме до 2 000 000 руб. на каждого. Соответственно, супругам можно вернуть из уплаченных налогов максимально 520 тыс. руб., если только купленная квартира оказалась дороже 4 млн. руб. Правило действует с 01.01.2014 г., а ранее на семью всего можно было получить вычет с 2 млн. руб., но не более, так как вычет оформлялся на жилое помещение.

Дополнительно письмо ФНС поясняет:

• Не имеет значения, на чье имя из супругов была в течение указанного налогового периода оформлена покупка квартиры, каждый из них имеет право оформить на свое имя налоговый вычет;
• Оформить двойной налоговый вычет от покупки квартиры можно после предъявления платежных документов на оплату сделки, а когда они оформлены на одного из супругов, второму необходимо написать заявление о распределении расходов на приобретение недвижимости.

Главным условием успешного оформления двойного налогового вычета от покупки квартиры служит наличие официального трудоустройства на тот налоговый период, когда оформляется покупка, а также отсутствие ранее оформленной налоговой льготы по тому же самому основанию.

Пример: Супруги Иванов О.И. и Иванова А.С. приобрели в 2016 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн.руб. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.).

Пример: В 2016 году супруги Авдеев К.Б. и Авдеева О.М. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как у Авдеева К.Б доход больше, чем у Авдеевой О.М., супруги решили распределить вычет в пропорции: 2 млн.руб. супругу (к возврату 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб. супруге (к возврату 130 тыс.руб.). В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.).

Пример: Супруги Соколов П.П. и Соколова А.А. приобрели в 2016 году квартиру стоимостью 2 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Соколов П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: В 2016 году супруги Вохмянин А.А.. и Вохмянина И.К. купили в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн.руб. (доля каждого супруга составила 50%). Для покупки квартиры Вохмянины оформили ипотечный кредит на сумму 2 млн.руб. При этом кредит был полностью оформлен на жену, а супруг выступал созаемщиком (платежи по кредиту также производились супругой). Так как официальный доход Вохмянина А.А. больше, чем у супруги, Вохмянины решили распределить вычет по процентам полностью на мужа (написав заявление о распределении расходов на уплату процентов по кредиту). В результате:
- Вохмянина И.К. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату);
- Вохмянина А.А.. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту).

Пример. Супруги Белашов И.И. и Белашова У.Д. купили в 2016 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Белашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% - супруге и 0% - супругу) и в результате Белашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).

Пример: Находясь в официальном браке супруги Кузин К.К. и Кузина Ю.А. купили квартиру за 4 млн.руб., которая была целиком оформлена на Кузину Ю.А. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (50% - мужу и 50% - жене), и в результате каждый из них получил вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату каждому по 260 тыс.руб.).

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПЕНСИОНЕРАМ

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Если пенсионер купил квартиру, дом и прочее жилье, при этом он работает или работал в течение 3 лет до покупки, либо имел какие-либо другие виды доходов, облагаемых НДФЛ, он имеет право вернуть уплаченный налог. Преимущество имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером заключается в возможности возмещать уплаченный налог сразу за 4 года. К сведению, не каждый может рассчитывать на данное преимущество. Недоступен вычет тем, кто 3 года до покупки жилья не работал (не имел облагаемых доходов) и не намеревается работать в будущем.

Неважно, какой у гражданина вид пенсии (страховая, по инвалидности ), какое основание было для выхода на пенсию: льготное (досрочное) или обычное (по достижению необходимо возраста и стажа и т.п.). Ранее, до 01.01.2014 года, налоговый вычет при покупке квартиры только неработающий пенсионер мог получить одновременно за 4 года. Работающий пенсионер такого права был лишен (только за 1 год). В настоящее время это ограничение отменено, любой пенсионер вправе рассчитывать на вычет в полном объеме.

Пример: В 2016 году Филллимонов К.В. вышел на пенсию, а в 2017 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филлимонову нужно дождаться конца календарного года, и в 2018 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2017 году Филлимонов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2016 (ту часть года, когда он еще работал), 2015 и 2014 года.

Пример: В 2015 году Азанова Л.Л. купила квартиру. По окончании 2015 и 2016 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2015 и 2016 год). В 2017 году Азанова вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2017 году Азанова может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2016, 2015, 2014, 2013). Так как за 2016 и 2015 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2014 и 2013 годы. Также по окончанию 2017 года (в 2018 году) она сможет вернуть налог за 2017 год (тот период, когда она работала).

Важно помнить:

• подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором была приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2017 году, то подавать документы на вычет можно только в 2018 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2017-2014 годы);
• нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2017 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2012 год ("Перенос имущественного вычета пенсионерами").
• если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Для составления Декларации сотрудниками нашего Центра Вам необходимо предоставить следующие документы:

При покупке недвижимости:

1. Справка 2НДФЛ
2. Документы, подтверждающие право собственности:
   • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из ЕГРП, договор купли-продажи;
   • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней), свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней) или выписку из ЕГРП;
   • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём или выписку из ЕГРП;
   • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами, справка из Банка о выплаченных процентах

3. Платежные документы:
   • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
   • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
4. При приобретении имущества супругами в общую совместную собственность дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о браке;
5. При приобретении имущества пенсионером дополнительно необходимо предоставить копию пенсионного удостоверения.

Стоимость за составление Декларации 3НДФЛ при продаже, покупке недвижимости, за платные образовательные и медицинские услуги – 300 руб.